OGÓLNOPOLSKA BAZA PRACODAWCÓW OSÓB NIEPEŁNOSPRAWNYCH

zaprasza na najnowszy cykl szkoleń ogólnopolskich pt.:

  

BILANSOWE I PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2011 W ZPCHR

- SPORZĄDZANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ORAZ ROCZNYCH ZEZNAŃ PODATKOWYCH CIT, PIT

W ZAKŁADACH PRACY CHRONIONEJ ORAZ U PRACODAWCÓW, KTÓRZY UTRACILI STATUS ZPCHR

z uwzględnieniem wpływu prezentacji danych finansowych na ocenę sytuacji ekonomicznej jednostki wnioskującej o dofinansowanie SOD.

METODY OCENY SYTUACJI EKONOMICZNEJ

stosowane przez PFRON (m.in. wskaźnik Z-Score) - najnowsze orzecznictwo WSA, UOKiK i MPiPS.

 

WSTĘP:

Firma OGÓLNOPOLSKA BAZA PRACODAWCÓW OSÓB NIEPEŁNOSPRAWNYCH zaprasza na najnowszy cykl szkoleń z zakresu specyfiki rozliczeń bilansowo-podatkowych w zakładach pracy chronionej a także u pracodawców, którzy utracili status ZPCHR oraz sporządzania sprawozdań finansowych za 2011 rok z uwzględnieniem wpływu prezentacji danych finansowych na ocenę sytuacji ekonomicznej jednostki wnioskującej o dofinansowanie SOD.

DECYDUJE KOLEJNOŚĆ ZGŁOSZEŃ ORAZ FAKT BYCIA KLIENTEM OBPON (wykupione dostępy do serwisów www.zpchr.info oraz www.vademecumwiedzy.pl).

ZGŁOSZENIA PROSIMY PRZESYŁAĆ ZA POMOCĄ ZAŁĄCZONEJ PONIŻEJ KARTY

WYKŁADOWCA:

Joanna Wawrzyńczak

zawód wykonywany: Doradca Finansowy w OBPON.PL (wieloletni Główny Księgowy w dużym ZPCHR)

specjalizacja: zagadnienia rachunkowości w ZPCHR, sprawozdawczość finansowa, rozrachunki publiczno-prawne, zagadnienia z zakresu prawa podatkowego i bilansowego, książka przychodów i rozchodów, pomoc publiczna - de minimis, ZFRON, systemy zarządzania jakością

Doktorant na Wydziale Zarządzania, Informatyki i Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Krakowie, ukończone studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i kontroli finansowej, świadectwo kwalifikacyjne Ministra Finansów uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, kilkuletnie doświadczenie w księgowości w zakładzie pracy chronionej, m.in. w spółce z kapitałem zagranicznym. Jest również auditorem wewnętrznym ISO 9001:2000. Autorka książki wydawnictwa OBPON 2008: 'Bilansowe i podatkowe aspekty funkcjonowania zakładów pracy chronionej oraz pracodawców z otwartego rynku pracy'. Wykładowca na szkoleniach organizowanych przez OBPON. Twórca opracowania arkusza kalkulacyjnego oceniającego sytuację ekonomiczną firmy na podstawie modelu Altmana. Konsultant w należącym do OBPON serwisie www.vademecumwiedzy.pl

TERMINY I MIEJSCA:

1.	5 marca 2012 r. - POZNAŃ ILONN HOTEL ul. Szarych Szeregów 16, 60-462 Poznań www.ilonnhotel.pl	lokalizacja
2.	6 marca 2012 r. - BYDGOSZCZ Hotel Pod Orłem ul. Gdańska 14, 85-006 Bydgoszcz www.hotelpodorlem.pl	lokalizacja
3.	7 marca 2012 r. - WARSZAWA TP Edukacja i Wypoczynek sp. z o.o. Ciołka 6, 01-402 Warszawa www.exploris.pl	lokalizacja
	12 marca 2012 r. - Wrocław Hotel Vega ul.Grabiszyńska 251, 53-234 Wrocław www.hotelvega.pl	lokalizacja
	13 marca 2012 r. - Katowice Hotel "Katowice" Al. Korfantego 9, 40-951 Katowice www.hotel-katowice.com.pl	lokalizacj

PROGRAM SZKOLEŃ:

PROGRAM SZKOLENIA:

1.    SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK.

1.1.     Terminarz prac związanych ze sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego za 2011 r.

1.2.     Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Krajowym Rejestrze Sądowym.

1.3.     Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Urzędzie Skarbowym.

1.4.     Składanie sprawozdania finansowego za 2011 rok do PFRON.

1.5.     Sporządzanie bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej – wpływ przyjętej polityki rachunkowości na prezentację danych finansowych w sprawozdaniu finansowym oraz ocenę sytuacji ekonomicznej jednostki.

1.6.     Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD) w księgach rachunkowych w 2011 r.

1.6.1.    Ujęcie dofinansowania wg ustawy o rachunkowości (wyjaśnienia Ministerstwa Finansów – Departamentu Rachunkowości).

1.6.2.    Schematy księgowań – różne rozwiązania na przykładach liczbowych, plusy i minusy stosowanych rozwiązań księgowych.

1.6.3.    Księgowanie dofinansowania w sytuacji wszczęcia przez PFRON postępowania administracyjnego.

1.7.     Wynagrodzenia – moment zaliczenia do kosztów bilansowych.

1.7.1.    Podział środków z PIT-4, terminy przekazania środków na ZFRON i PFRON.

1.7.2.    Schematy księgowania wynagrodzenia sfinansowanego z ZFRON (przykłady liczbowe).

1.8.     Ujęcie księgowe zwolnień z podatków i opłat w zakładach pracy chronionej.

1.8.1.    Przykłady liczbowe – dekretacja zwolnienia z podatku od nieruchomości w zpch.

1.8.2.    Dzień uzyskania zwolnień z podatków i opłat - terminy przekazywania środków na ZFRON i PFRON.

1.9.     Fundusze specjalne – ZFRON.

1.9.1.    Ewidencja funduszu ZFRON w księgach rachunkowych – przykładowe analityki i rozwiązania ułatwiające bieżącą i okresową kontrolę funduszu.

1.9.2.    Wydatki z ZFRON w ramach pomocy indywidualnej (zwrotnej, bezzwrotnej) – księgowania.

1.9.3.    Wydatki z ZFRON w ramach indywidualnych programów rehabilitacji – schematy księgowania pomocy socjalnej oraz pomocy de minimis.

1.9.4.    Wydatkowanie środków ZFRON ogólnego – w tym w ramach zasady de minimis – stosowane rozwiązania księgowe.

1.9.5.    Zakup i sprzedaż środków trwałych sfinansowanych z ZFRON – schematy księgowe, kwota do przekazania na ZFRON w przypadku sprzedaży.

1.9.6.    Uzgadnianie stanu środków ZFRON (rachunek bankowy, udzielone pożyczki) ze stanem funduszu rehabilitacji (naliczenie). Korygowanie niezgodności.

2.    ROCZNE ZEZNANIA PODATKOWE PIT I CIT.

2.1.     Dzień poniesienia kosztów u podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe.

2.2.     Podatkowe ujęcie kosztów na przełomie roku.

2.3.     Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia.

2.4.     Podatkowe ujęcie przychodów z tytułu dofinansowania do wynagrodzeń w trakcie i na przełomie roku podatkowego (interpretacje urzędów skarbowych).

2.5.     Wynagrodzenia jako koszt uzyskania przychodów.

2.5.1.    Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę – moment zaliczenia do kosztów bilansowych oraz kosztów uzyskania przychodów w 2011 r.

2.5.2.    Składki na ubezpieczenia społeczne, FP i FGŚP w 2011 r. – ujęcie w kosztach bilansowych i podatkowych składek ZUS należnych od pracodawcy dot. wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wypłacanych w miesiącu, którego dotyczą lub w miesiącu następnym.

2.5.3.    Wynagrodzenia bezosobowe i składki ZUS płatnika od tych wynagrodzeń w kosztach bilansowych i podatkowych zakładu w 2011 r. Małe umowy zlecenia i umowy o dzieło w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów.

2.6.     Pomoc de minimis w księgach rachunkowych oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodów – skutki podatkowe.

2.7.     Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON.

2.8.     Wydatki z ZFRON a prawo do odliczenia podatku VAT.

2.9.     Zeznanie podatkowe PIT-5 (różne przykłady).

2.10.   Zeznanie podatkowe CIT-8 (różne przykłady).

3.    RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM BILANSOWYM A PODSTAWĄ OPODATKOWANIA ZA 2011 ROK W ZAKŁADACH PRACY CHRONIONEJ.

3.1.     Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do przychodów do opodatkowania (zmniejszenie dochodu do opodatkowania).

3.2.     Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu (zwiększenie dochodu do opodatkowania).

3.3.     Inne zwiększenia/zmniejszenia dochodu do opodatkowania przewidziane przepisami podatkowymi.

3.4.     Kwalifikowanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków sfinansowanych z ZFRON (interpretacja ogólna Ministra Finansów).

3.5.     Równowartość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zakupionych z ZFRON odnoszona na pozostałe przychody operacyjne (interpretacje urzędów skarbowych).

3.6.     Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych – różnice w przypadku osób prawnych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (kwalifikacja przychodów).

3.7.     Różnice w momencie kwalifikacji dofinansowania SOD do przychodów podatkowych i bilansowych – praktyczne rozwiązania bilansowe i pozabilansowe.

3.8.     Tabela prezentująca przejście od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego w zakładach pracy chronionej (wykorzystywana m.in. w informacji dodatkowej).

4.    SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK JAKO PODSTAWA OCENY SYTUACJI EKONOMICZNEJ PODMIOTU WNIOSKUJĄCEGO O POMOC PUBLICZNĄ – NAJNOWSZE ORZECZNICTWO WSA, UOKIK I MPIPS.

Opracowanie programu: Joanna Wawrzyńczak dla OBPON 16.02.2012 r.
Program podlega ochronie praw autorskich.

CENNIK SZKOLEŃ:

Agnieszka Jasińska

tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 35, e-mail: a.jasinska@obpon.pl

regiony: kujawsko-pomorskie, małopolskie, lubuskie

Paweł Szustal

tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 37, e-mail: p.szustal@obpon.pl

regiony: pomorskie, mazowieckie, zachodnio-pomorskie

Anna Szymańska

tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 41, e-mail: a.szymanska@obpon.pl

regiony: wielkopolskie, warmińsko-mazurskie, opolskie

Barbara Dunaj

tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 45, e-mail: b.dunaj@obpon.pl

regiony: dolnośląskie, łódzkie, lubelskie

Agnieszka Hano

tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 46, e-mail: a.hano@obpon.pl

regiony: śląskie, podkarpackie, podlaskie, świętokrzyskie