   Podatki CIT i VAT 2010/2011 r. w Zakładach Pracy Chronionej rozwiązywanie bieżących wątpliwości, najnowsze orzecznictwo Ministra Finansów, oraz sądów administracyjnych, zmiany w ustawach podatkowych na rok 2011
Celem szkolenia jest przedstawienie nowelizacji przepisów w zakresie podatków, która zacznie obowiązywać od dnia 1 stycznia 2011 r., jak również omówienie bieżących problemów dotyczących rozliczania VAT i CIT w Zakładach Pracy Chronionej. W czasie zajęć uczestnicy uzyskają kompleksową wiedzę dotyczącą charakteru opisywanych zmian w rozliczaniu podatku VAT, z uwzględnieniem ich zgodności z prawem wspólnotowym, jak również podatku dochodowego od osób prawnych.
Dodatkowo podczas szkolenia zostaną wskazane najważniejsze problemy dotyczące Zakładów Pracy Chronionej, które w wyniku nowelizacji przepisów nie zostały rozwiązane. Zajęcia mają na celu wskazanie uprawnień przysługujących zakładom z Państwa sektora, prezentację możliwości optymalizacji podatkowej oraz uniknięcie ryzyka podatkowego. Zaprezentujemy stanowiska organów podatkowych, orzecznictwo ETS i sądów administracyjnych oraz najnowsze interpretacje w interesujących kwestiach. Zajęcia będą miały charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonych prowadzących oraz spotkają innych przedstawicieli Zakładów Pracy Chronionej.
 DZIEŃ 1
CIT w działalności Zakładów Pracy Chronionej - stan obecny oraz zmiany przepisów na 2011 rok
Prowadzący: Sebastian Twardoch
- Podstawa opodatkowania:
- czym jest przychód,
- rok podatkowy jako okres w którym określa się podstawę opodatkowania, i jak go zmienić,
- jakie przychody uwzględniamy w podstawie opodatkowania,
- wspólne inwestycje jak je uwzględnić w przychodzie,
- problematyka wydatków na podwyższenie kapitału zakładowego oraz uzyskania dotacji z UE na tle orzecznictwa sądów i organów podatkowych,
- dotacje z PFRON.
- Strata podatkowa:
- jak prawidłowo rozliczyć stratę,
- strata a rok podatkowy,
- metody wykorzystania strat innych podmiotów oraz ratowania straty podatkowej.
- Moment powstania przychodu w działalności ZPCHR:
- zasady ogólne,
- przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
- zaliczki oraz kaucje,
- przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz częściowo nieodpłatnego świadczenia.
- Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
- Koszty uzyskania przychodu w ZPCHR:
- definicja kosztów a celowość wydatków,
- związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
- racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów,
- dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów,
- wydatki sfinansowane z PFRON oraz innych dotacji w tym UE.
- Koszty bezpośrednie i pośrednie w działalności ZPCHR.
- Działania wspierające:
- ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych,
- sponsoring w działalności ZPCHR.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych w podmiotach ZPCHR, w tym problematyka zaliczek oraz zmian na 2011 r.
- Niedobory - praktyka organów podatkowych i sądów administracyjnych.
- Wierzytelności w działalności:
- w jakich sytuacjach wierzytelności mogą być jej kosztem uzyskania przychodu?
- jakie dokumenty musi posiadać podatnik aby spisać wierzytelności w koszty?
- problematyka nabytych wierzytelności,
- koszty związane z zastępstwem procesowym - stanowiska organów podatkowych.
- Pozostałe wydatki:
- odpisy na PFRON oraz na ZFRON,
- opłaty administracyjne i inne związane z ogólną działalnością ZPCHR,
- koszty najmu pomieszczeń,
- koszty mediów (prąd, gaz, woda, telefon),
- składki na uposażenie pracowników/współpracowników ubezpieczenia społeczne,
- dofinansowanie wynagrodzeń a koszty uzyskania przychodów,
- kary umowne i odszkodowania związane z działalnością w ramach ZPCHR,
- Źródła finansowania działalności ZPCHR i ich podatkowe konsekwencje,
- odzież i sprzęt dla pracowników,
- wydatki związane z rehabilitacją pracowników, w tym pakiety medyczne,
- koszty podnoszenia kwalifikacji pracowniczych.
- Różnice kursowe w kosztach (metoda podatkowa).
- Amortyzacja podatkowa:
- środki trwałe oraz WNiP,
- środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej,
- zasady określania wartości początkowej,
- ulepszenie środka trwałego,
- przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych,
- metody oraz stawki amortyzacji,
- straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego (inwestycje w obcym środku trwałym),
- problematyka zaniechanych inwestycji,
- leasing środków trwałych oraz WNiP,
- środki trwałe sfinansowane z innych funduszy.
- Przychody osiągane przez nie-rezydentów:
- odsetki płacone zagranicznym podmiotom,
- należności licencyjne, w tym za korzystanie ze znaku towarowego innego podmiotu z zagranicy,
- użytkowanie urządzenia przemysłowego,
- usługi niematerialne,
- podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie,
- certyfikat rezydencji.
- Pytania i odpowiedzi - dyskusja, konsultacje.
DZIEŃ 2
VAT w działalności Zakładów Pracy Chronionej - stan obecny oraz zmiany przepisów na 2011 rok
Prowadzący: Dawid Milczarek
- Pojęcie podatnika oraz nowe zasady zwolnienia podmiotowego w VAT na 2011 r.
- Czynności podlegające opodatkowaniu oraz wyłączone z opodatkowania.
- Nieodpłatne dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług (z uwzględnieniem planowanych zmian na 2011 r.).
- Działania marketingowe, programy lojalnościowe, prezenty o małej wartości, próbki, drukowane materiały reklamowe i informacyjne.
- Premie pieniężne - bieżące orzecznictwo organów podatkowych oraz sądów administracyjnych.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe - zasady stosowania stawki 0% przy WDT oraz dokumentowania transakcji, omówienie zmian wynikających z uchwały NSA w składzie 7 sędziów w sprawie dokumentowania WDT.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania, omówienie różnych aspektów zmiany stawek podatkowych (23 %, 8%, 5%), nowe regulacje w sprawie zwolnień przedmiotowych (uchylenie załącznika do ustawy, nowe zasady stosowania PKWiU).
- Moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne, zaliczki, dostawa budynków, dostawa mediów i usług komunalnych, najem, dzierżawa, leasing, użytkowanie wieczyste, licencje, usługi budowlane i transportowe.
- Import usług - pojęcie, miejsce opodatkowania poszczególnych usług, moment powstania obowiązku podatkowego, nowe regulacje obowiązujące od 2010 r.
- Prawo do odliczenia - warunki korzystania, ograniczenia, moment skorzystania z prawa do odliczenia - z uwzględnieniem orzecznictwa ETS, sądów administracyjnych i organów podatkowych.
- Nowe zasady odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2011 r.
- Odliczanie częściowe podatku, odliczanie według struktury sprzedaży, korekta podatku naliczonego.
- Faktury - termin wystawienia, faktury korygujące i noty korygujące, wymóg posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, zasady przeliczania walut obcych na fakturach, zmiany na 2011 r. w zakresie faktur elektronicznych oraz najnowsze orzecznictwo organów podatkowych i sądów administracyjnych w sprawie fakturowania.
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 990 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 950 zł/os.
- w wybranym dniu szkolenia 550 zł/os.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat. |
Godziny zajęć: 10:00 - 16:00
Miejsce zajęć: Biurowiec Horizon Plaza
ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy
Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 890 28 28/26, fax (22) 211 20 90
krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl
anita.janczak@akademiamddp.pl
|
|
